Due diligence (дью дилидженс, от англ. due diligence — «должная осмотрительность») как услуга — это комплексная проверка бизнеса, актива или контрагента перед сделкой: чтобы выявить риски, подтвердить заявленные параметры и обосновать решение о сотрудничестве или покупке.
Основные виды due diligence:- Юридический (legal due diligence) — проверка правовой чистоты: корпоративные документы, сделки, споры, обременения, лицензии, права на активы и ИС, соответствие регуляторным требованиям.
- Финансовый — анализ отчётности, долгов, выручки, денежных потоков, реальной стоимости активов.
- Налоговый — оценка рисков доначислений, штрафов, претензий ФНС, проверка схем оптимизации.
- Антикоррупционный / комплаенс‑дью дилидженс — проверка на коррупционные и санкционные риски, связи с публичными должностными лицами (PEP), бенефициаров, наличие в чёрных списках, соблюдение 115‑ФЗ и внутренних политик.
- Операционный — как устроен бизнес: процессы, поставщики, клиенты, зависимость от ключевых лиц.
- IT и ПДн — инфраструктура, хранение данных, соблюдение требований по защите информации, инциденты ИБ.